1. Proč je IBKR složitý pro české daně
Interactive Brokers je mezi českými investory velmi oblíbený broker, ale zpracování jeho exportů pro české daňové přiznání je notoricky složité. Hlavní důvody:
- Transakce jsou v USD, EUR nebo jiných měnách – vše se musí přepočítat na Kč
- IBKR neprovádí FIFO výpočet automaticky pro české daňové účely
- Export obsahuje stovky nebo tisíce řádků (dividendy, poplatky, úroky, akcie)
- Kurzy ČNB se musí dohledat ke každému dni transakce zvlášť
- Časový test vyžaduje přesné datum každého nákupu a párování s prodeji
⚠️ Běžný investor s aktivním portfoliem u IBKR stráví ruční přípravou podkladů pro daňové přiznání klidně celý víkend – a přesto může snadno udělat chybu.
2. Jak stáhnout správný export z IBKR
Pro zpracování daní potřebujete Activity Statement za celý kalendářní rok. Stáhnete ho takto:
Přihlaste se do IBKR portálu
Jděte na portal.interactivebrokers.com nebo Client Portal v aplikaci.
Performance & Reports → Statements
V levém menu najděte sekci Reports nebo Performance & Reports.
Vyberte Activity Statement, formát CSV
Zvolte typ "Activity", periodu "Annual" nebo "Custom Date Range" pro celý rok, formát souboru CSV.
Stáhněte soubor
Stažený CSV soubor obsahuje všechny vaše transakce za zvolené období.
3. Postup zpracování krok za krokem
Po stažení exportu je potřeba:
- Filtrovat relevantní transakce – z exportu vybrat pouze nákupy a prodeje akcií/ETF (odfiltrovat dividendy, poplatky, úroky, měnové konverze)
- Seřadit chronologicky – starší nákupy musí být jasně identifikovány pro FIFO
- Dohledat kurzy ČNB – pro každý den, kdy probíhala transakce, dohledat kurz USD/CZK (nebo EUR/CZK) na webu ČNB
- Spárovat metodou FIFO – ke každému prodeji přiřadit odpovídající nákupy v pořadí nejstarší první
- Posoudit časový test – pro každé párování zjistit, zda mezi nákupem a prodejem uplynuly 3 roky
- Sečíst zdanitelné zisky a ztráty – spočítat celkový daňový základ
4. Přepočet kurzů ČNB
Pro daňové účely se používá kurz ČNB ke dni každé konkrétní transakce. Nákupní cena se přepočítává kurzem ke dni nákupu, prodejní cena kurzem ke dni prodeje.
Kurzy ČNB jsou dostupné na cnb.cz v sekci Kurzy devizového trhu. Pro historické kurzy použijte archiv kurzů.
💡 TaxTrade.cz automaticky stahuje historické kurzy ČNB a přepočítává všechny transakce bez nutnosti manuálního dohledávání.
5. Časový test a FIFO u IBKR
IBKR ve svém exportu uvádí datum nákupu i datum prodeje. Při správném FIFO párování se ke každému prodeji přiřadí konkrétní nákup s jeho datem – a z rozdílu datumů se určí, zda časový test (3 roky) byl splněn.
✅ Při držení akcií déle než 3 roky je příjem z prodeje osvobozen od daně bez ohledu na výši zisku. FIFO automaticky přiřazuje nejstarší nákupy jako první – takže starší (a pravděpodobně osvobozenou) část portfolia prodáváte daňově nejefektivněji.
6. Automatické zpracování přes TaxTrade
TaxTrade.cz celý výše popsaný proces automatizuje:
- Nahrajete CSV export z Interactive Brokers
- Aplikace automaticky filtruje relevantní transakce
- Stáhne a aplikuje historické kurzy ČNB
- Spáruje všechny nákupy a prodeje metodou FIFO
- Posoudí časový test pro každý obchod
- Vygeneruje PDF report s detailním přehledem a shrnutím pro daňového poradce
Zpracujte IBKR export za 5 minut
Nahrajte CSV z Interactive Brokers a TaxTrade.cz spočítá FIFO, přepočítá kurzy a vygeneruje PDF pro daňové přiznání.
Začít zpracování →Bez registrace · 299 Kč za PDF report · Interactive Brokers + XTB